資産運用 公社債投資信託の売却時の受取額計算
公社債投資信託を売却して、換金する場合の計算をします。信託財産保留額及び税金を考慮して実際に受け取る金額の計算を行います。
公社債投資信託を途中売却する場合、「解約」と「買取」の２種類がありますが、「買取」のケースはあまりないため、...
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資産運用 年平均利回り計算
年平均利回りとは、一定期間で得られる利息が１年あたりでいくらになるかを計算して、それを元本で割ったものである。
計算式
年平均利回り（%）＝（満期時の利息合計 / 元本）/ 預入年数 x 100
計算例
例）元本...
税金関連 課税所得の計算
課税所得は、給与所得から所得控除の金額を差し引くことで求められます。給与所得以外にも所得がある場合は、総合課税される所得を計算してから所得控除を行います。
所得控除は、１４種類あります。たくさんの種類があり、しかもそれぞれ適用要件に...
税金関連 税額控除の計算
所得税額の計算を行いましたが、ここからさらに税額控除ができます。税額控除には、現在のところ８種類あります。
税額控除の種類
配当控除 外国税額控除 政党等寄附金特別控除 (特定増改築等)住宅借入金等特別控除 住宅耐震改修特別...
税金関連 復興特別所得税
東日本大震災からの復興のための財源として、平成25年から平成49年(令和19年)までの25年間、復興特別所得税を納めることになります。
復興特別所得税
復興特別所得税額 ＝ 基準所得税額 × 2.1％
練習問題
年...
税金関連 所得税の計算
所得税計算上の所得は、利子所得、配当所得、事業所得、給与所得、退職所得、山林所得、不動産所得、譲渡所得、一時所得、雑所得の１０種類に分類されます。ここではサラリーマンとして一つの企業からの収入いわゆる給与所得だけを得ているとします。所得税...
税金関連 退職金にかかる税金計算
退職所得とは、退職により勤務先から受ける退職手当などの所得をいい、社会保険制度などにより退職に基因して支給される一時金、適格退職年金契約に基づいて生命保険会社又は信託会社から受ける退職一時金なども退職所得とみなされます。
退職所得の...
資産運用 貯蓄がある場合の目標額に達するために必要な積立額計算
住宅や車などの頭金を準備する場合に、貯蓄と目標額との差額に対していくら積み立てて行けばよいのかを計算します。
計算例
例）住宅購入を行うために、現在300万円あるが、5年後に資金として500万円準備したい。金利1%で運用すると...
資産運用 毎年積立を行って複利運用したときの金額計算
毎年、一定金額を積み立てて、同じ金利（年利）で複利運用したときの金額を計算します。
計算式
年金終価係数を用いて計算します。 金額 ＝ 積立額 × 年金終価係数 年金終価係数 ＝ （（１ ＋ 年利率）＾年数）ー １）÷ 年利...
資産運用 投資信託の実現利益計算
投資信託の売買時の手数料及び税金を差し引いた実現利益を計算します。
株式売却時の実現利益計算
例）基準価格1500円で100株を購入し、株価1600円で100株すべてを売却したときの実現利益は？
前提条件
株式購入...