外貨預金実質利回り計算

想定した為替レートで外貨運用した場合の円建て利回りを計算します。

計算例

例）米ドル１年定期預金をした場合の実質利回りは？

前提条件

預入金額：　100万円 ＝ １万ドル
為替レート（中値）：100円　TTS ：101円（為替手数料１円の場合）
金利：　1％　

計算

１年満期時：10,000ドル ×（1 + 0.01）＝ 10,100ドル
税引後：10,000 + 100 × （1 – 0.2）＝ 10,080ドル
（利息部分に対して、20％（所得税15％、住民税5％）源泉徴収される）

１）為替レートが同じ場合：為替レート（中値）：100円　TTB：99円
10,080ドル × 99円 ＝ 997,920円
実質利回り： ((997,920 – 1,000,000）/ 1,000,000）× 100 ＝ -0.21%

２）円高になった場合：為替レート（中値）：95円　TTB：94円
10,080ドル × 94円 ＝ 947,520円
実質利回り： ((947,520 – 1,000,000）/ 1,000,000）× 100 ＝ -5.25%

３）円安になった場合：為替レート（中値）：105円　TTB：104円
10,080ドル × 104円 ＝ 1,048,320円
実質利回り： ((1,048,320 – 1,000,000）/ 1,000,000）× 100 ＝ 4.83%

参考

為替差損益 ＝ 外貨建て元本 × （満期日のTTB ー 預入時のTTS）
２）の例の場合、
為替差損 ＝ 10,000ドル × （94 – 101）＝ -70,000円
３）の例の場合、
為替差益 ＝ 10,000ドル × （104 – 101）＝ 70,000円

※為替差益の場合は雑所得で総合課税の対象となりますが、給与、退職所得以外の所得が20万円を超えなければ確定申告は不要です。
※為替差損は雑所得内で損益通算可能となりますが、詳しくは税務署に確認願います。

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外貨預金実質利回り計算

（利息部分について20％の源泉徴収済み）