株式投資信託における利回り計算

株式投資信託の分配金及び売却益による利回りを計算します。

計算例

例）平均取得単価10,000円の株式投資信託を100,000口保有している。決算時に普通分配金で100円あった。基準価格11,000円のときに売却を行う場合の利回りはいくらになるか？

※分配金は再投資せずに受け取るものとする。
※基準価格/平均取得単価は1万口あたりの金額を示す。

信託財産留保額：基準価格に対して0.5%
分配金：(100,000 / 10,000) * 100 = 1,000 (分配金は1万口あたり)
配当所得税引き後分配金：1,000 * （1 ー 0.1）＝ 900円
（分配金に対して10％の源泉徴収）
信託財産留保額：11,000 × 0.5％ ＝ 55円
換金する価額：109,450円
（11,000 － 55）× 100,000口 / 10,000 ＝ 109,450
売却益：109,450円－（10,000 × 100,000口 / 10,000）＝ 9,450円
譲渡所得税額：9,450 × 10％ ＝ 945円（平成23年12月31まで10％）
受取額：109,450 ー 945 ＋ 900 ＝ 109,405円
年間利回り：（（109,405 ー 100,000）/ 100,000）* 100 ＝ 9.40％

株式投資信託における利回り計算